La comptabilité est un domaine très redouté par les entreprises.
Heureusement, des cabinets d’experts-comptables existent et peuvent accompagner les entreprises à non seulement gérer leur comptabilité et fiscalité, mais aussi à optimiser leur situation fiscale.
Voyons d’abord quelques éléments clés de ce domaine aussi redouté que nécessaire.
Date de fin de l’exercice
La comptabilité rime souvent avec délais, date de clôture, exercice comptable, bilan comptable etc.
Saviez-vous par exemple que la date de fin de l’exercice comptable peut être propre à chaque entreprise ?
En effet, vous pouvez choisir vous-même la date de fin de l’exercice comptable.
Il faut en revanche obligatoirement que l’exercice dure 12 mois.
Le bilan comptable : un document obligatoire ?
Le bilan comptable fait en effet partie des documents obligatoires de l’entreprise.
Les comptes annuels de l’entreprise sont composés en effet de différents éléments obligatoires : le compte de résultat, le bilan et l’annexe légale.
Le bilan comptable doit être réalisé à la clôture de l’exercice, chaque année.
Le bilan comptable recense des informations financières sur l’entreprise au moment de la clôture des comptes annuels. On y trouve des données sur ce que l’actif (ce que l’entreprise a) et le passif (ce que l’entreprise doit), ce qui permet de voir la santé financière de l’entreprise au moment de la clôture de l’exercice fiscal.
L’entreprise a l’obligation de déposer le bilan auprès du greffe du tribunal de commerce, au plus tard, dans les 30 jours qui suivent l’approbation de leurs comptes.
Existe-t-il une version simplifiée d’un bilan comptable ?
Il existe en effet un bilan comptable simplifié, qui correspond à une version plus light du bilan comptable.
Il a la même forme que le bilan comptable classique, avec l’actif et le passif.
Mais, pour réaliser un bilan comptable simplifié, l’entreprise doit avoir une dérogation et être assujettie à une comptabilité simplifiée.
Parmi les entreprises autorisées à faire un bilan comptable simplifié, on trouve les entreprises individuelles avec un chiffre d’affaires qui doit absolument être inférieur à 818 000€.
Quid des taxes dans la gestion comptable
Parmi les taxes les plus connues, on pense tout de suite à la TVA.
En effet, sur vos factures, vous avez le montant HT (Hors Taxes) auquel s’ajoute la TVA, que vous facturez à vos clients, mais que vous reversez ensuite au Trésor Public.
La TVA est en effet un impôt indirect, qui n’est pas collecté directement par l’État, mais plutôt par le vendeur, qui la collecte puis la reverse à l’État.
À noter qu’il y a différents types de TVA en comptabilité : la TVA collectée, la TVA déductible et la TVA à payer.
La TVA collectée correspond aux ventes facturées aux clients, la TVA est collectée par le vendeur puis reversée à l’État.
La TVA déductible correspond plutôt aux achats effectués par l’entreprise auprès de ses fournisseurs.
On dit qu’elle est déductible, car l’entreprise paie cette TVA, mais elle lui est remboursée par l’État.
La TVA à payer est tout simplement la différence entre la TVA collectée et la TVA déductible.
Que votre régime soit simplifié ou normal, votre entreprise est dans l’obligation de faire une déclaration de TVA.
Bien sûr, dans les comptes de l’entreprise, la TVA n’est pas la seule taxe qui apparaît.
Différentes taxes peuvent apparaître : la taxe sur les salaires, la taxe sur les surfaces commerciales, la taxe foncière…
Pour faciliter la gestion fiscale de l’entreprise, il existe de nombreux logiciels spécialisés, mais également des cabinets d’experts-comptables, avertis et qui peuvent vous accompagner dans la gestion comptable et fiscale de votre entreprise.
Et les professions libérales ?
Il est important de noter que tous les professionnels libéraux ont l’obligation de tenir une comptabilité.
À noter aussi que les documents comptables et obligations déclaratives, peuvent différer selon votre régime fiscal et la forme juridique de votre entreprise (société ou entreprise individuelle).
Avant d’aller un peu plus loin, voyons d’abord à quoi correspond la profession libérale.
Il existe deux types de professions libérales : celles qui sont réglementées et celles qui ne le sont pas.
Parmi les professions libérales réglementées, on trouve par exemple des médecins, des infirmiers en libéral, des avocats…
Dans cette catégorie de professions libérales réglementées, les métiers sont régis par un ordre.
Il faut détenir des qualifications ou des diplômes précis pour pouvoir s’inscrire à cet ordre.
Les professions libérales non réglementées concernent les activités exercées en indépendances, mais sans forcément être régies par un ordre.
On trouve dans cette catégorie des professions telles que des traducteurs, des rédacteurs, des consultants…
Les professions libérales ont le choix entre exercer leur activité sous forme d’entreprise individuelle ou sous la forme d’une société.
Dans les deux cas, entreprise individuelle ou société, les professions libérales devront payer des taxes comme la CFE, la Cotisation Foncière des Entreprises.
Dans le cas d’une EI (Entreprise Individuelle), le professionnel libéral pratique son activité en nom propre.
Dans le cas d’une société, l’entité est distincte.
Si vous optez pour l’EI, vous aurez le choix entre deux régimes fiscaux d’imposition : le régime micro-BNC et le régime de déclaration contrôlée.
Le régime micro-BNC concerne les professionnels libéraux qui comptent moins de 77 700€ de chiffre d’affaires annuel.
La gestion comptable est simplifiée.
Si en revanche, le chiffre d’affaires dépasse le plafond des 77 700€, alors il faudra opter pour le régime de la déclaration contrôlée.
Dans ce cas, il vous sera possible de déduire vos charges professionnelles, de votre résultat fiscal.
La tenue fiscale est plus complexe que pour le régime micro-BNC.
Conclusion
La comptabilité revêt différents aspects : comptabilité, juridique, fiscalité, et même RH.
Selon la complexité de votre entreprise, il peut être indispensable de vous faire accompagner par un cabinet d’experts-comptables.
La comptabilité peut faire peur à bon nombre d’entrepreneurs et pour cause, les pénalités peuvent être lourdes si les obligations ne sont pas respectées.
Les cabinets d’experts-comptables proposent une palette complète de services : tenue de comptabilité, révision comptable, établissement des comptes annuels, optimisation fiscale et sociale, rapports de valorisation…
N’hésitez pas à vous faire accompagner, ou du moins, à demander conseil, pour tenir au mieux votre comptabilité.
